법인결산 정기예금 법인세 신고하는데 깜빡하고 작년에 정기예금을 안잡아놨더라구요올해 통장신고하면서 이자 들어온거 보고
법인세 신고하는데 깜빡하고 작년에 정기예금을 안잡아놨더라구요올해 통장신고하면서 이자 들어온거 보고 알았는데 어떻게 해야하나요?
안녕하세요, 네이버지식인 전문상담위원 신선호 세무사입니다.
원칙적으로는 예금누락액은 2024년 귀속분은 익금산입 (유보)로
세무조정해 법인세 수정신고납부하고, 2025년에는 예금 XXX, 전
기오류수정이익 XXX로 장부에 반영한후 손급산입 전기오류수정
이익 XXX(유보)로 세무조정해야합니다.